流動(dòng)比率和速動(dòng)比率其實(shí)是同一個(gè)約束條件，只不過速動(dòng)比率的要求更嚴(yán)格而已。流動(dòng)比率等于流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，用來衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期*到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。一般說來，比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)，短期償債能力亦越強(qiáng)。而速動(dòng)比率則是在流動(dòng)比率基礎(chǔ)上，用分子上的流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨（剩下的就是現(xiàn)金、票i據(jù)、應(yīng)收款等等）再除以流動(dòng)負(fù)債，也就是一些更易變現(xiàn)的資產(chǎn)，如果這個(gè)比率高，那么顯然企業(yè)償還*的能力也就越強(qiáng)。

公司短期償債能力是指企業(yè)短期內(nèi)（一般為一年）償還隨時(shí)可能到期*的能力，項(xiàng)目償債能力分析報(bào)告找哪家，它反映企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及時(shí)足額償還短期*的保障程度，公司是否有能力清償當(dāng)期*，項(xiàng)目投資運(yùn)營及償債能力分析報(bào)告公司，對(duì)公司自身的生存與發(fā)展至關(guān)重要，也是公司管理層、投1資者與債i權(quán)人共同關(guān)心的問題。項(xiàng)目償債能力分析報(bào)告是資金已成為企業(yè)競爭的關(guān)鍵性因素。尤其是國際承包工程企業(yè)。如何保證承包的工程項(xiàng)目資金暢通。防止出現(xiàn)資金停滯．流失是資金管理的首要要?jiǎng)?wù)。應(yīng)從資金管理理念上進(jìn)行轉(zhuǎn)變。只有這樣才能強(qiáng)化資金管理。提高資金使用效益和防止資金流失。才能保證工程項(xiàng)目順利實(shí)施。從而促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一般來說，公司的流動(dòng)資產(chǎn)是先償還*的，而流動(dòng)負(fù)債是先需要償還的*，將可償債資產(chǎn)與短期*進(jìn)行存量比較，就得出：營運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。很明顯，如果營運(yùn)資本為負(fù)數(shù)，則說明公司的全部流動(dòng)資產(chǎn)不足以償還全部流動(dòng)負(fù)債，說明公司面臨著嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。以下重點(diǎn)說一下短期*的存量比率。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)，流動(dòng)比率就是流動(dòng)資產(chǎn)占流動(dòng)負(fù)債的比重，也就是每一塊錢的流動(dòng)負(fù)債，有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還保障。

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