12月數(shù)據(jù)必須剝離的項(xiàng)目有：廣告費(fèi)、招待費(fèi)、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)和沒有規(guī)范的費(fèi)用在納稅申報(bào)前應(yīng)當(dāng)主動(dòng)剝離;預(yù)提費(fèi)用余額和應(yīng)付職工薪酬余額在納稅申報(bào)前也應(yīng)當(dāng)主動(dòng)剝離，并在次年次納稅申報(bào)時(shí)調(diào)整(少交)企業(yè)所得稅;總部在納稅申報(bào)前，應(yīng)當(dāng)將分支機(jī)構(gòu)利潤進(jìn)行合并。1.記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)科目，導(dǎo)致賬簿記錄中記錯(cuò)賬戶。這時(shí)，應(yīng)用紅字編制一張內(nèi)容與原記賬憑證完全一樣的憑證，沖銷原有錯(cuò)誤記錄。

日常沒有交齊的個(gè)人所得稅、企業(yè)間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)間支付的利息、非本法定單位的費(fèi)用(指費(fèi)用單據(jù)顯示非本法定單位名稱)和非正規(guī)的費(fèi)用等在12月納稅申報(bào)前也應(yīng)當(dāng)主動(dòng)剝離。具體不準(zhǔn)稅前抵扣的項(xiàng)目按照《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》“扣除”條款執(zhí)行，并在日常做好記錄。

12、遞延所得稅控制

　　每季度按照資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目調(diào)整賬務(wù)，并根據(jù)資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目調(diào)整遞延所得稅。

　　13、庫存現(xiàn)金控制

　　庫存現(xiàn)金(包括)限額根據(jù)日常需求量和是否方便控制在2-10萬;原則上不允許兩張借條，并嚴(yán)格按照流程辦理手續(xù)。庫存現(xiàn)金限額一般由屬地財(cái)務(wù)部門和負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)總部財(cái)務(wù)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核審批后執(zhí)行。

　　14、年度數(shù)據(jù)控制

　　每年12月根據(jù)“本年利潤”提取“盈余”并將利潤余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”。同時(shí)，根據(jù)董事會(huì)的決議提取“任意”。