建立審計業(yè)務(wù)評比考評機(jī)制

建立審計考核激勵機(jī)制。建立審計業(yè)務(wù)評比考評機(jī)制，研究制定審計工作考核指標(biāo)體系，定期組織對全集團(tuán)各單位審計工作的考核；開展審計項(xiàng)目評比活動。積極推進(jìn)審計一體化，加強(qiáng)對全集團(tuán)審計工作的領(lǐng)導(dǎo)、幫扶和監(jiān)督，縮小各單位差距，形成集團(tuán)審計工作“一盤棋”，切實(shí)推動集團(tuán)整體審計質(zhì)量的提升。每年組織審計基礎(chǔ)業(yè)務(wù)現(xiàn)場考核，以新出臺的標(biāo)準(zhǔn)化流程為依據(jù)，從審計計劃編制、審計取證、審計報告、審計整改、統(tǒng)計報表等方面進(jìn)行詳細(xì)的檢查，現(xiàn)場宣傳審計職能、講解審計制度和新的標(biāo)準(zhǔn)化流程要求。

工程建設(shè)環(huán)節(jié)多、涉及面廣,因此往往存在招投標(biāo)過程不規(guī)范、工程

工程建設(shè)環(huán)節(jié)多、涉及面廣，因此往往存在招投標(biāo)過程不規(guī)范、工程施工現(xiàn)場管理不到位以及工程結(jié)算高套取費(fèi)等行為，而工程建設(shè)的管理跟一個企業(yè)的管理終體現(xiàn)財務(wù)的管理上相類似，管理的好壞也終體現(xiàn)在工程造價的確定上，如果建設(shè)單位不注重工程造價的核定，往往會造成大量工程資金的流失。審計人員通過客觀公正、合理地確定造價，核減工程結(jié)算中的不合規(guī)計價，不僅維護(hù)施工單位的利益，而且也降低建設(shè)單位的成本，在加強(qiáng)和規(guī)范工程管理、控制工程投資等方面發(fā)揮了重要的作用。

檢查企業(yè)財務(wù)各崗位的人員分工

與企業(yè)的管理團(tuán)隊，包括但不限于企業(yè)的董事會、經(jīng)營班子、各部門負(fù)責(zé)人、普通員工進(jìn)行調(diào)查、座談、詢問，了解企業(yè)在經(jīng)營管理中存在的問題，并采用抽查或調(diào)查分析方式具體確認(rèn)這些問題是否真實(shí)存在。檢查企業(yè)財務(wù)各崗位的人員分工，崗位職責(zé)是否清淅分明，是否存在交叉重疊或不相容的崗位任，授權(quán)制度是否合理并得到有效的執(zhí)行。采取"穿行測試"的方式評估企業(yè)的進(jìn)銷存體系是否運(yùn)行通暢。